Налоговый вычет после оплаты вуза, школы, репетиторов, детских секций: инструкция

Редакция BUSINESS подготовила памятку по социальному налоговому вычету. Речь пойдёт о расходах на обучение и как вернуть уплаченный подоходный налог физическому лицу.

Работающие граждане РФ платят обязательный налог на доход физических лиц (НДФЛ). Социальный налоговый вычет по расходам на обучение установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса.

Кто может получить налоговый вычет:

  • плательщик за собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная)
  • плательщик за обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения
  • плательщик за обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения
  • плательщик за обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения
  • плательщик за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения

Какие образовательные учреждения подходят для налогового вычета:

  • детские сады
  • школы
  • учреждения дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.)
  • учреждения дополнительного образования детей (детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.)

У вышеперечисленных учреждений должна быть лицензия или иной документ, подтверждающего право на ведение образовательного процесса. Они могут быть и государственными, и частными.

Налоговый вычет также можно получить за расходы на репетитора. Но он представляется только при оплате услуг репетитора, который официально зарегистрировал свою образовательную деятельность в налоговых органах.

Какая максимальная сумма налогового вычета

Максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры — 120 000 руб. в год

Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей — 50 000 руб. в год 

Таким образом, в год можно получить возврат 120 000 руб. х 13% = 15 600 руб. или 50 000 руб. х 13% = 6 500 руб.

Если сумма, потраченная на обучение выше максимальной, например, 300 000 тыс. руб. Её выгоднее разбить несколькими платежами. Например, 100 000 руб. в ноябре 2020 года, затем столько же в июне 2021 и январе 2022. Размер социального вычета будет гораздо существеннее — 100 000 руб. х 13% х 3 года = 39 000 руб.

Способы получения налогового вычета

Имущественный налоговый вычет получить можно двумя способами: через налоговую инспекцию и через работодателя. В последнем случае документы необходимо подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации.
Второй способ — обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года. Сумму вернут одним платежом. Документы можно подать через личный кабинет налогоплательщика, отправив сканированные копии.

Документы

  •  договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг
  • лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.)

Для вычета за занятия с репетитором

—  свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя
—  лист записи из ЕГРИП, в котором в качестве вида экономической деятельности указана образовательная деятельность

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг)
  • свидетельство о рождении ребенка
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного)
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой

В каких случаях можно претендовать на налоговый вычет

  • купили жилую недвижимость
  • купили земельный участок
  • построили дом
  • провели отделку квартиры, купленной в новостройке (входит в состав вычета на покупку квартиры)
  • погашаете проценты по кредиту на жилье (вычет дается на реально выплаченные проценты)
  • оплатили лечение свое или своих родственников
  • оплатили свое обучение или обучение своих детей, братьев и/или сестер
  • осуществили благотворительный взнос
  • оплатили ДМС (добровольное медицинское страхование)
  • внесли взносы в накопительную часть трудовой пенсии
  • внесли взносы за добровольное пенсионное страхование
  • внесли взносы за негосударственное пенсионное обеспечение
  • открыли индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и не закрывали 3 года
  • продали жилую недвижимость раньше минимально допустимого срока (менее 3 или 5 лет владения) – для снижения налога с продажи
  • продали автомобиль раньше 3 лет владения – для снижения налога с продажи

Статью 219 «Социальные налоговые вычеты» можно в полном объёме прочитать здесь. 

   Ещё: Налоговый вычет после покупки жилья: инструкция

Письмо благодарности ООО «КитайСтрой»

Благодарственное письмо - публикуем как есть. Сегодня я всем вам расскажу трогательные истории, которые остались в памяти компании ООО «КитайСтрой» в рамках инициативы «Один Пояс...

Форум «Эффективный Автосервис. Малярно-кузовной ремонт»

27 августа 2020 года в г.Калуга на Заводе АО «СИВЕР» (Партнёр Ассоциации «РАСТО»)  состоялся ФОРУМ «Эффективный автосервис. Малярно-кузовной ремонт», который собрал на своей территории...

Дорожные камеры начнут фиксировать все нарушения, включая опасные манёвры: власти Москвы

Функционал дорожных камер в скором времени значительно расширится. Интеллектуальная система сможет регулировать движение и вычислять опасные маневры. "Камеры смогут видеть опасных водителей и немедленно передавать...

Платный вход в парки: 54 тыс. человек против

Постановление, на которое ссылается автор петиции, Владимир Владимиров, устанавливает порядок определения платы, взимаемой за посещение особо охраняемых природных территорий (ООПТ) физическими лицами, не проживающими...

Коронавирус в Москве: Собянин заговорил об удалёнке

Сергей Собянин посоветовал руководителям предприятий всех форм собственности  сохранять удаленный режим работы. "Я бы рекомендовал всем руководителям предприятий, вне зависимости от формы организации, если можно...

Билл Гейтс о «теории заговора» вокруг коронавируса и вакцинации

Билл Гейтс дал понять, что в курсе различных «теорий заговоров» из-за которых люди не доверяют Всемирной организации здравоохранения (ВОЗ) и ему лично, как учредителю...

Налоговая внесла изменения в кассовые чеки

В связи с тем, что Федеральным законом от 26.07.2019 № 238-ФЗ внесены изменения в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ, был разработан новый формат...

Пожаловаться на школьное питание можно через госуслуги: новый сервис

Официальный интернет-портал государственных услуг пополнился новым сервисом. Через него можно оставить отзыв о качестве бесплатного горячего питания, положенного ученикам начальной школы. Также есть возможность...

Навальный рассказал о судьбе бутылки с «Новичком» из которой он пил

Так называемая "бутылка с «Новичком»", это обычная пластиковая бутылка из-под воды, на которой позднее в немецкой лаборатории обнаружили следы боевого отравляющего вещества из группы...

Соцсеть ВКонтакте уже подготовилась к повторному введению карантина

ВК запустила бесплатные групповые видеозвонки на 128 человек. У них нет лимитов по времени, а созвониться можно внутри соцсети. Присоединиться к конференции можно и...

Продаётся бизнес

Продаётся фитнес-клуб в Одинцово: возможен обмен на Toyota LC

В Одинцово продается готовый бизнес - фитнес-клуб студийного формата, в который вложено более 3,5 млн. руб. У клуба есть своя наработанная клиентская база. Окупаемость...

Продаётся действующий салон-красоты в Трёхгорке: выручка 500 — 600 тыс. руб.

Три парикмахерских места, кабинет маникюра и педикюра, косметологический кабинет, Солярий. Помещение для персонала. Проходимое место, есть бесплатная стоянка. Салон работает с 2011 года. Находиться в...

Продаю кафе в здании с детским центром (Трёхгорка): выручка 500 тыс. руб. в мес.

Продаётся кафе PomodoroRoyal (пицца и суши), площадь 30 кв.м. Кафе также принимает заказы на доставку и самовывоз через Яндекс.Еда, DeliveryClub, и своё мобильное приложение. Выручка: 500.000...

Продаётся сетевой магазин в Одинцово: выручка 35-45 тыс. руб. в день

Магазин имеет отличное расположение, в шаговой доступности большой густонаселенный жилой массив, что обеспечивает большой клиентский поток. За время существования магазин уже успел зарекомендовать себя...